高新技術(shù)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱高企）認(rèn)證流程較繁瑣，需多部門(mén)協(xié)同配合，準(zhǔn)備周期長(zhǎng)，而且從2017年高新技術(shù)企業(yè)評(píng)審情況來(lái)看，整體趨于嚴(yán)格，建議2018年擬申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)提早做好規(guī)劃。

高新企業(yè)認(rèn)定審查中需要注意這5大問(wèn)題

由于不同的科技企業(yè)在高新資格認(rèn)定和復(fù)審過(guò)程中面臨的問(wèn)題不盡相同，因而企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的實(shí)際情況和行業(yè)特點(diǎn)，有針對(duì)性的制定應(yīng)對(duì)策略，以確保企業(yè)*大限度的符合高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的各項(xiàng)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。以下是高新技術(shù)企業(yè)申請(qǐng)中面臨的主要問(wèn)題及應(yīng)對(duì)策略的簡(jiǎn)要分析：

一、正確選擇企業(yè)所屬的高新技術(shù)領(lǐng)域

企業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍是申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)的必備條件之一，否則不能申報(bào)；同時(shí)要求申報(bào)企業(yè)的主營(yíng)產(chǎn)品（服務(wù)）所屬的國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域必須具體到子目錄，需要對(duì)領(lǐng)域進(jìn)一步細(xì)化。

建議企業(yè)要嚴(yán)格依據(jù)《高新認(rèn)定管理辦法》與《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定，正確選擇企業(yè)主營(yíng)產(chǎn)品（服務(wù)）所屬的國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域。

二、證實(shí)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用的真實(shí)性

《高新認(rèn)定管理辦法》對(duì)于高新技術(shù)企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例有嚴(yán)格的要求，該項(xiàng)指標(biāo)是主管機(jī)關(guān)認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)的一項(xiàng)核心指標(biāo)。在高新申報(bào)資料中，近三年的《企業(yè)年度研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表》和近三年研發(fā)費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告用來(lái)證明企業(yè)研發(fā)費(fèi)用的真實(shí)性。

建議企業(yè)對(duì)每個(gè)研發(fā)項(xiàng)目的研發(fā)費(fèi)用作專賬管理，或者計(jì)入輔助賬，以全面反映企業(yè)研發(fā)費(fèi)用的支出情況，為企業(yè)研發(fā)費(fèi)用歸集的準(zhǔn)確性和可靠性提供更有力的支持。

三、提高高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入

《高新認(rèn)定管理辦法》規(guī)定的高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入，是指企業(yè)通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新、開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)所形成的符合《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》要求的產(chǎn)品（服務(wù)）所獲得的收入與企業(yè)技術(shù)性收入的總和。《高新認(rèn)定管理辦法》要求企業(yè)每年高新產(chǎn)品（服務(wù)）取得的收入要占到當(dāng)年總銷售收入的60%以上。然而實(shí)務(wù)中很多企業(yè)的高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入的比例達(dá)不到這一標(biāo)準(zhǔn)。 

建議企業(yè)應(yīng)持續(xù)開(kāi)展研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)，有計(jì)劃的組織調(diào)查、研究開(kāi)發(fā)，提高企業(yè)的創(chuàng)新能力，加強(qiáng)技術(shù)改進(jìn)。

四、注重主營(yíng)業(yè)務(wù)與核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)性

根據(jù)《高新認(rèn)定管理辦法》與《高新認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定，對(duì)高新技術(shù)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的要求是：

1、指發(fā)明、實(shí)用新型、以及非簡(jiǎn)單改變產(chǎn)品圖案和形狀的外觀設(shè)計(jì)（主要是指：運(yùn)用科學(xué)和工程技術(shù)的方法，經(jīng)過(guò)研究與開(kāi)發(fā)過(guò)程得到的外觀設(shè)計(jì)）、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、植物新品種等。

2、須在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)，近三年通過(guò)自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購(gòu)獲得的，或享有五年以上的全球范圍內(nèi)獨(dú)占許可權(quán)利（高新技術(shù)企業(yè)的有效期應(yīng)在五年以上的獨(dú)占許可期內(nèi)），并在中國(guó)法律的有效保護(hù)期內(nèi)。以上規(guī)定有幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)需要企業(yè)關(guān)注：

*一，對(duì)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)“近三年”的要求，企業(yè)所用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)必須是申報(bào)當(dāng)年的近三年內(nèi)獲得的，而不能是近三年以前獲得的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。如某企業(yè)是2015年度通過(guò)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，應(yīng)于2018年進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審申報(bào)，該企業(yè)在2018年開(kāi)展高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審工作時(shí)，所提供的知識(shí)產(chǎn)權(quán)資料要求其取得時(shí)間必須在2015年、2016年、2017年內(nèi)。

*二，對(duì)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量要求，根據(jù)《高新認(rèn)定管理工作指引》規(guī)定，發(fā)明專利數(shù)量至少一個(gè)，其他的如實(shí)用新型、軟件著作權(quán)等需要6-8個(gè)以上（地區(qū)不同，要求的知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量會(huì)有差異）。

*三，拿到的知識(shí)產(chǎn)權(quán)授權(quán)書(shū)必須是中國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)局頒發(fā)授權(quán)的。在外國(guó)、或者香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)獲得的都不符合條件。

*四，知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有權(quán)人問(wèn)題，必須是企業(yè)自身，不能是專利的發(fā)明人個(gè)人、工程師等，這種情況必須要把專利轉(zhuǎn)讓、授權(quán)給企業(yè)本身，才有效。

*五，企業(yè)“核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)”的核心性問(wèn)題。按照復(fù)審機(jī)構(gòu)的要求，企業(yè)核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的核心性體現(xiàn)在其與主營(yíng)業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性以及對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)的支撐性兩個(gè)方面。關(guān)聯(lián)性即核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)與企業(yè)所從事的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)休戚相關(guān)，而不是在人事管理、財(cái)務(wù)等方面取得或使用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。支撐性則是指，該知識(shí)產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)開(kāi)展主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、取得的主要收入是必要的，該知識(shí)產(chǎn)權(quán)的喪失可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的無(wú)法開(kāi)展。

核心性是“核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)”*重要的特征，但在處理上卻更多反映技術(shù)要求而非法律要求，體現(xiàn)技術(shù)內(nèi)容與產(chǎn)品、收入的關(guān)系。對(duì)于擬開(kāi)展高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定（復(fù)審）的企業(yè)來(lái)說(shuō)，其所運(yùn)用的技術(shù)內(nèi)容本身即是企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)的根本，高新認(rèn)定（復(fù)審）是對(duì)這種技術(shù)內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)可、鑒定和證明的過(guò)程，應(yīng)當(dāng)注意在該過(guò)程中對(duì)企業(yè)先進(jìn)技術(shù)內(nèi)容的保護(hù)。

五、注重提高企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化能力

科技成果轉(zhuǎn)化能力是指企業(yè)對(duì)技術(shù)成果進(jìn)行應(yīng)用性開(kāi)發(fā)，形成產(chǎn)品、服務(wù)、樣品、樣機(jī)的能力。主要考核企業(yè)*近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)，即企業(yè)平均每年科技成果轉(zhuǎn)化需達(dá)到5項(xiàng)以上，三年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化需達(dá)到15項(xiàng)及以上。技術(shù)成果轉(zhuǎn)化判斷的依據(jù)為：企業(yè)以技術(shù)成果形成產(chǎn)品、服務(wù)、樣品、樣機(jī)的能力。技術(shù)成果可以是項(xiàng)目本身，也可以是被同行認(rèn)可的一種技術(shù)、工藝方法，專利等。

1、對(duì)于產(chǎn)品類項(xiàng)目成果轉(zhuǎn)化，證明材料需提供購(gòu)銷合同、銷售發(fā)票或*三方檢測(cè)報(bào)告。企業(yè)自出的檢測(cè)報(bào)告，產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)，用戶使用/體驗(yàn)手冊(cè)，質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告等證明材料的證明力要弱于前者。

2、對(duì)于技術(shù)類項(xiàng)目成果轉(zhuǎn)化，企業(yè)應(yīng)提供與技術(shù)涉及產(chǎn)品相關(guān)的產(chǎn)品購(gòu)銷合同、銷售發(fā)票、四技合同（技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同、技術(shù)開(kāi)發(fā)合同、技術(shù)服務(wù)合同、技術(shù)咨詢合同）或*三方檢測(cè)報(bào)告。企業(yè)自出的檢測(cè)報(bào)告，照片等與該技術(shù)有關(guān)的證明材料的證明力相對(duì)較弱。

3、對(duì)于工藝類項(xiàng)目成果轉(zhuǎn)化，企業(yè)應(yīng)提供*三方檢測(cè)報(bào)告、與該工藝有關(guān)產(chǎn)品的購(gòu)銷合同、銷售發(fā)票等。如果企業(yè)項(xiàng)目或新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝有經(jīng)過(guò)各級(jí)政府（科委、發(fā)改委、工信部等）立項(xiàng)或鑒定，這些立項(xiàng)和鑒定材料也可作為成果轉(zhuǎn)化證明材料。

企業(yè)還需注意購(gòu)銷合同的銷售方必須是企業(yè)自己。技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同證明效力*大，其次是技術(shù)服務(wù)合同，*后是技術(shù)開(kāi)發(fā)合同，技術(shù)咨詢合同無(wú)效。*三方檢測(cè)報(bào)告證明效力*大，其次是企業(yè)自己出的檢測(cè)或工藝報(bào)告。植物新品種和省級(jí)以上農(nóng)作物審定（鑒定）證書(shū)均可作為技術(shù)成果的體現(xiàn)。